Юридическая природа и виды расчетных правоотношений 28.07.2018 – Категория: Наследственное право

Кредитные и расчетные отношения не играют абсолютно самостоятельной экономической роли. Они выполняют вспомогательную функцию, которая заключается в том, что при их осуществлении либо вообще не образуется новой стоимости (например, при безналичных расчетах за товар), либо такая стоимость возникает в результате возврата денежной суммы с приращением (возмездный кредит).

Это, однако, не означает, что расчетные и кредитные правоотношения лишь формально сопровождают процесс товарообмена. Наоборот, они не являются акцессорными обязательствами и существуют юридически самостоятельно. Более того, в ряде случаев они просто оторваны от актов обмена реальными стоимостями (таков вексель). Объясняется это тем, что в обмене материальными благами при исполнении договоров купли- продажи, подряда, аренды и т.д. принимает участие финансовый институт (банк или иное лицо), специально созданный рынком для осуществления кредитования и расчетов в безналичной форме. Это придает таким отношением известную самостоятельность. Именно эта автономность и позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных обязательств. Их специфика проявляется в следующем. Во-первых, эти обязательства реализуются в соответствующих отношениях. Поэтому в дальнейшем понятие «расчетные отношения» будет употребляться наряду с понятием «расчетные обязательства». Расчетные и кредитные отношения неоднородны и обычно исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Так, заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, которые используются на определенные цели, и т.д. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками. Например, аккредитив влечет открытие аккредитивного счета, на котором депонируются средства, банк-эмитент перечисляет деньги исполняющему банку, прода- вец представляет в банк установленные в аккредитиве документы, против документов производится платеж. Иными словами, практически всякое расчетное и кредитное обязательство реализуется путем совершения нескольких взаимосвязанных действий (сделок).

Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета), в других опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита). Иногда кредитные и расчетные правоотношения, возникшие из элементов отдельных договорных обязательств, создают в результате новый договорный вид (финансирование под уступку денежного требования). Наконец, при их помощи поддерживается эквивалентность в гражданском обороте, когда движение товаров по основному договору сопровождается соответствующей передачей денег (расчетные обязательства — аккредитив, инкассо).

В-третьих, расчетные и кредитные обязательства представляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случайная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства. В то же время суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар — деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам (ст. 316, 317 ГК РФ). В этой связи большое влияние на осуществление расчетных и кредитных обязательств оказывают не только нормы гражданского права, но и предписания валютно-финансового законодательства. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно- денежной политикой, формированием бюджета, уплатой налогов.

Кредитные обязательства в широком смысле характеризуются доверием у правомочного лица к должнику, проявляющимся в передаче ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления. В науке и законодательстве выделяются денежный кредит и кредит коммерческий. Классический денежный кредит, облекаемый сегодня в формы договоров займа и кредита, представляет собой передачу денег или иных заменимых вещей в собственность должнику с обязательством последующего возврата эквивалентного количества денег или вещей. Коммерческий кредит — это просто отсрочка исполнения какой-либо обязанности по основному договору (купли-продажи, подряда и др.). Естественно, что в отличие от денежного коммерческий кредит производен от главного обязательства и, по сути, является одним из условий его исполнения. Однако вполне допустима и его относительно автономная роль при согласии на то сторон основного договора.

Таким образом,

кредитное правоотношение — это гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми отношениями. Их юридическая ценность состоит в том, что, сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и др.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам.

В современном мире большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника (банка, иной кредитной организации) с использованием различных форм безналичных расчетов (аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, электронные платежи и пр.). Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с предыдущим. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т.д. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком. Не случайно в общих положениях о расчетах гл. 46 ГК РФ нет глухой стены между безналичными и наличными расчетами.

Таким образом,

расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях — только между субъектами названного обязательства) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

Следует отметить, что приведенные определения не вполне универсальны. Такие важные договоры, как финансирование под уступку денежного требования (факторинг), договор банковского счета, вексельное обязательство, нельзя полностью подвести под приведенные определения, хотя они и неразрывно связаны с обычными расчетными и кредитными обязательствами.

Законодательство о кредитовании и расчетах. Ввиду специфики кредитных и расчетных отношений имеют особенности и источники их правового регулирования. В отличие от многих других гражданско-правовых обязательств в данном случае весьма высок удельный вес императивных норм, создаваемых государством в целях достижения единства кредитно-денежной политики. При этом следует отметить комплексный характер правового регулирования кредитования и расчетов, включающего не только нормы права гражданского, но и целый ряд институтов государственного (общее устройство денежной и банковской системы), административного и финансового права (регулирование межбанковских отношений, порядок осуществления банковских операций, ответственность за несоблюдение валютного и финансового законодательства).

Кроме того, в сфере кредитования и расчетов большое значение имеет ведомственное нормотворчество (акты Банка России, Минфина России, ФНС России и др.) и в определенных случаях — международные соглашения и правила.

В ГК РФ кредитованию и расчетам уделено значительное место. Это обусловлено желанием законодателя поднять регулирование данных отношений на уровень федерального закона. Правила о кредитовании и расчетах в ГК РФ разбросаны среди пяти глав. Первая из них посвящена займу и кредиту (гл. 42 ГК РФ), вторая — договору финансирования под уступку денежного требования, или факторингу (гл. 43 ГК РФ), третья и четвертая — договорам банковского вклада и банковского счета (гл. 44—45 ГК РФ) и последняя — отдельным обязательствам по расчетам (гл. 46 ГК РФ). Таким образом, вначале излагаются правила о кредитных обязательствах, затем идет институт, непосредственно возникший из кредита (факторинг), после этого — два договора, которые оформляют безналичное обращение денежных средств в банке (депозитный и банковского счета), и, наконец, излагаются правила об отдельных формах безналичных расчетов, которые возможны лишь после открытия соответствующего счета участнику данных правоотношений.

Помимо ГК РФ большое значение имеют иные федеральные законы, опосредующие кредитно-денежный оборот. Прежде всего, это два основных закона, определяющих устройство банковской системы в России: Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в редакции от 3 февраля 1996 г., с изменениями от 27 июля 2006 г.)188 и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»189 от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с изменениями от 12 июня 2006 г.). В этих нормативных правовых актах заложена основа современной банковской системы, включающей два уровня: Банк России и коммерческие банки.

Банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России выполняет следующие функции: •

во взаимодействии с Правительством РФ проводит в жизнь единую денежно-кредитную политику государства; •

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; •

является кредитором последней инстанции и организует систему рефинансирования (выступает кредитором коммерческих банков); •

устанавливает правила осуществления расчетов; •

устанавливает правила проведения банковских операций; •

принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их; •

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; •

осуществляет все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России; •

организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; •

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Коммерческие банки — это коммерческие организации в форме хозяйственных обществ, которые осуществляют банковские операции на основании лицензии в целях извлечения прибыли (ст. 1 Закона о банках). Их функции и виды деятельности весьма многообразны и включают практически все кредитно-расчетные обязательства.

Большое значение для защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепления доверия к банковской системе и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему имеет Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера- ции»190 от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (с изменениями от 27 июля 2006 г.).

В целях обеспечения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций, создания и определения условий формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита) принят Федеральный закон «О кредитных историях»191 от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (с изменениями от 24 июля 2007 г.).

Значимую роль в регулировании кредитных и расчетных отношений играет Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»192 от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (с изменениями от 26 июля 2006 г.), в котором определены принципы осуществления операций с иностранной валютой в России, полномочия органов валютного контроля, порядок осуществления права собственности на валютные ценности. Этот нормативный акт имеет публично-правовую природу, поскольку как кредитные, так и расчетные отношения могут возникать по поводу иностранной валюты, в данном случае нормы публичного (финансового) права подавляют действие норм права частного.

Имея в виду, что расчетные и кредитные отношения часто связаны с обращением ценных бумаг (прежде всего, долговых), на эти обязательства также распространяются нормы Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

Особо следует отметить, что оказание ряда финансовых услуг, направленных на удовлетворение личных (бытовых) нужд потребителя-гражданина, регулируется Законом о защите прав потребителей. Обычно такие услуги приобретают форму публичных договоров. К их числу относятся: выдача кредитов для личных бытовых нужд, открытие и ведение счетов граждан-потребителей, осуществление расчетов по их поручению и другие действия, не связанные с извлечением прибыли.

Рад вопросов кредитования и расчетов регулируется указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ. В частности, указы Президента РФ от 19 октября 1993 г. № 1662 (с изменениями от 15 августа 1997 г.), от 23 мая 1994 г. № 1005 (с изменениями от 21 ноября 1995 г.) и постановления Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094 (с изменениями от 27 декабря 1995 г.), от 31 марта 2005 г. № 171 и др. непосредственно направлены на улучшение состояния расчетов в экономике, преодоление кризиса неплатежей, оформление задолженностей организаций векселями, содержат иные способы совершенствования расчетных отношений.

Большое место в регулировании сферы расчетов и кредитования отводится нормотворчеству Банка России. В соответствии со ст. 6 Закона о Банке России последний в пределах своей компетенции издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для всех органов власти и управления, юридических и физических лиц. Эти акты не могут противоречить федеральным законам, вступают в силу по истечении 10 дней после дня их официального опубликования и не имеют обратной силы. Нормативные акты Банка России должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

Банк России принимает различные нормативные правовые акты. В частности, им утверждены Положение о безналичных расчетах в РФ, Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ и другие акты, непосредственно формирующие расчетные и денежно-кредитные отношения.

В ряде случаев принимаются совместные акты Банка России, Минфина России, ФНС России и других органов управления по вопросам, требующим соединения компетенции указанных лиц. Сохраняют силу также отдельные нормативные акты Союза ССР по определенным аспектам кредитно-расчетных обязательств. Кроме того, широко применяются толкования кредитно-финансового законодательства, даваемые пленумами Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ в форме руководящих разъяснений.

Наконец, большое значение имеют внутренняя и международная банковская практика и деловые обыкновения, которые часто приобретают характер источника правового регулирования. Особенно важны те обычаи и практика, которые одобрены международными организациями, являются мировыми стандартами осуществления расчетов и кредитования и добровольно исполняются субъектами внешнеэкономических отношений193. По отдельным вопросам кредитования и расчетов заключены международные соглашения, обязательные для государств, присоединившихся к ним. Обычно такие соглашения воплощаются во внутреннем праве. Среди них Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Женевская конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей и др., участниками которых Россия является в порядке правопреемства Союза ССР.

Источник: http://lawbook.online/grajdanskiy-protsess-rf/271-ponyatie-kreditnyih-raschetnyih-19167.html

Ваш комментарий